香港上市公司的防貪要訣
作為國際金融中心,香港雲集了超過2000家上市公司,總市值達28萬億港元。這些公司能夠穩健發展,公平、廉潔的營商環境是重要支撐。
前不久,記者參加了香港廉政公署主辦的“上市公司商業道德會議”,500多人的會場座無虛席,與會者大多是上市公司董事、財務主管等。組織會務的是香港商業道德發展中心,該中心由廉署聯合香港10個主要商會共同成立。
推行誠信道德文化
“商業道德會議”請優秀企業代表介紹經驗,請執法、監管機構代表主講法規、回答提問。廉政專員白韞六接受記者採訪時説,上市公司本身有一系列的法規來管,但法規之外,還有相關基礎建設要做。廉署主要幫助上市公司建立誠信管治,這是抵禦貪污的第一道防線。
據介紹,公司在香港上市的首3個月內,廉署會主動接觸公司高層,介紹防貪教育服務。過去10年,超過2.6萬名上市公司董事及高管參加了廉署舉辦的防貪及商業道德講座、研討會,超過1000家上市公司在廉署的協助下制定了防貪措施。
廉署花大力氣倡導商業道德和誠信文化,通過提升人員素質,包括道德理念、守法意識,提高企業的管治水準,從而在源頭上減少貪瀆。廉署認為,一個上市公司僅憑市場敏銳和善於運營,還不能確保長遠成功,企業董事及高管,還必須秉持誠信,履行職責。
廉署反復向董事會及高管宣介,貪污的代價並不限于個別交易造成的金錢損失,更會引發連串傷害,例如:貨品及服務品質下降,客戶失去信心,公司就會失去商機;因商譽受損,令投資者及貸款人卻步,最終會導致公司失敗。而推行誠信管治,是公司“最合拍的夥伴”,可減輕因貪瀆造成的損失,商業信譽加強後,又可以提升利潤和生産力。
廉政公署去年底編制《上市公司防貪系統實務指南》,免費提供給各公司。書中詳細介紹香港的防貪系統與政策法規、公司通行的紀律守則等,並傳授識別貪污、建立監控措施的經驗和做法。另一本《董事實務指南》,內容涵蓋香港《防止賄賂條例》的主要條文、公司不同人員和單位的角色和責任、紀律守則中的基本要素、貪污風險的評估、監控及防止貪污的做法等等。
運用案例分析警示
據了解,過去5年香港共有13宗檢控涉及上市公司高層,個別案子涉及的不法交易金額高達28億港元,有的案子涉及的賄款高達億元。香港有關上市公司的投訴和舉報,近年較多出現的是在“借殼上市”、並購時發生的貪污舞弊,如賄賂、使用虛假文件和陳述,以及盜取公司資金等。
香港商業道德發展中心總幹事鐘麗端表示,發生在上市公司的貪污手法,從以往偽造賬目、誇大業績,近年轉為假裝在海外進行並購或投資,再向公眾發放虛假利好消息,操控股價,誘導股民。
廉署在關於防貪的各種出版物、培訓講座、教材及影視作品中,善於運用案例分析進行警示,所引用的案例都是法院或法庭已經判決的。在接受本報採訪時,廉署提供的兩個案例,都是公司高層因貪念而觸犯法律。
案例一:一名上巿公司主席收受100萬港元賄款,向董事會建議收購一家投資公司,並訛稱該投資公司全資擁有另一家在內地有開採礦權的公司,致使董事會同意斥資3.8億港元收購該投資公司。這名公司負責人安排把100萬港元賄款存入自己專車司機的銀行戶口,以掩人耳目。廉署破案後,這名前主席于2015年9月被法院定罪判囚。
案例二:兩名上市公司高層及一名執業會計師串謀收受共1.8億港元賄款,致使該上市公司以5億港元收購內地一項林木種植項目,2014年被裁定罪成,分別判囚3至5年。
制定嚴密防貪措施
廉署執行處向記者表示,案件能夠偵破,有賴於廉署內的“法證會計組”及“計算機鑒證小組”鍥而不捨的努力,分別檢視了大量複雜的財務交易並分析電子數據,才取得有力證據。廉署人員在調查期間也獲得內地機關的協助,犯案者最終被定罪判囚。
針對上市公司運作的實情,香港廉署幫助制定了嚴密的防貪措施。《上市公司防貪系統實務指南》對採購、銷售、倉儲、員工管理等環節可能出現的風險都進行了揭示。廉署要求公司除了制定和執行督導措施,在制定業務流程時就要加入足夠的制衡措施,例如:對於敏感崗位(如採購),安排兩名以上員工各自處理不同的程式;實行職員輪調措施;業務要有人復核;對敏感崗位員工要求其每年強制休假,其間讓他人代為處理業務,等等。
可見,香港廉署對上市公司的防貪工作是全方位全覆蓋的,除了鎖定公司高層,對各個小人物、各種小漏洞都不會放過。(人民日報記者 連錦添)