【中國@2016】2016·稅收改革攻堅這一年

　　互聯網將無處不在，互聯網正連接一切，給人們帶來前所未有的便利和實惠。未來，數據是生産資料，“互聯網+”是信息時代的核心生産力。

　　“當今世界信息化發展很快，不進則退，慢進亦退。”習近平總書記的話語鏗鏘有力、擲地有聲。

　　全球新一輪科技革命和産業變革中，互聯網與各領域的融合發展已成為不可阻擋的時代潮流，正對各國經濟社會發展産生著戰略性和全局性的影響。率先踏上信息化之路的中國稅務，正以“互聯網+稅務”為著力點、創新點，不斷優化辦稅流程，創新服務管理舉措，建立起打破時間、空間、地域、媒介和行政部門限制的辦稅平臺和管理網絡，努力實現互聯網與稅收業務高度融合，讓稅收管理服務走進更加便捷智慧的“雲時代”。

　　持續升級 智慧稅務藍圖更亮麗

　　“要推進網絡強國建設，推動我國網信事業發展，讓互聯網更好造福國家和人民。”習近平總書記在2016年網絡安全和信息化工作座談會上強調。

　　有著5000多年文明史的中國，正以空前博大的胸襟和前所未有的膽識，把互聯網作為經濟發展、技術創新的重點，作為謀求競爭新優勢的戰略方向。

　　國家稅務總局積極發揮我國互聯網已經形成的比較優勢，以時不我待的緊迫感、舍我其誰的責任感持續推動“互聯網+”創新發展，在更廣範圍、更深程度、更高層次地依託“互聯網+”力量，為稅收改革發展奠定穩固堅實基礎，為稅收現代化注入恒久動力，為稅收服務國家治理提供強勁支撐。

　　趟深水，過險灘，“導航儀”不可或缺。有科學的頂層設計，才有合理的發展路徑；有明晰的系統謀劃，才有紮實的推進措施。“不熱情擁抱、主動融入‘互聯網+’，稅收現代化無從談起！”稅務總局局長王軍要求，稅務人要認真思考“互聯網+稅務”新課題，加緊制定行動計劃，傾情打造靚麗品牌，為稅收現代化插上金色翅膀。

　　稅務總局站在“互聯網+”的風口上順勢而為，制定《“互聯網+稅務”行動計劃》，明確了“5大板塊、20項重點行動”，勾勒出2020年普惠稅務、智慧稅務藍圖。眾包互助、創意空間、應用廣場、智慧諮詢、電子發票、數據共享等重點行動計劃的實施，將打造全覆蓋、全流程、全聯通的智慧稅務，提升治稅能力，把控“制數權”，促進中國稅務大數據的形成，使之成為國家宏觀經濟決策的重要依據，中國經濟發展的晴雨錶，更好的為經濟社會服務。

　　“互聯網+稅務”行動計劃激發了全國80萬稅務人的創新激情，成為全國稅務系統創新驅動發展的力量。2016年，稅務總局開展了“互聯網+稅務”項目評優工作，各地稅務部門積極探索開展各具特色的“互聯網+稅務”項目實踐，新創意、新點子、新成果不斷涌現，321個創新項目、38.2萬人投票點讚、432萬條評議意見……轟轟烈烈的創新實踐，成為神州大地一道炫目的風景。參與“互聯網+稅務”項目評選的專家們一致認為，此次項目評優工作，採用了互評、眾評、點評、專家評議等多種形式進行，本身就是一種互聯網思維的體現，形式新穎、結果合理、成效明顯。

　　“‘互聯網+稅務’行動計劃會使我國傳統辦稅方式發生根本性變革，促進了國家治理體系和治理能力的提升。”中國社科院研究員張斌説。

　　2016年9月，稅務總局制定電子稅務局規範，為各省電子稅務局建設設定邊界，疏通梗阻。為了推進標準化建設，稅務總局還制定“數據規範”，從數據口徑、數據採集、數據品質、數據共享、數據應用等方面規範數據、管理數據，為稅收事業跨越發展插上“金色翅膀”。

　　2016年10月，金稅三期工程在全國稅務系統全面上線並平穩運行，首次在全國範圍內實現了稅務應用系統的統一，首次實現了稅收徵管數據的集中，北京數據中心建成並投入使用，這使整個稅務系統的軟體基礎、數據資源、技術條件都發生了根本性變化。

　　2016年11月，全國稅務系統司局級主要領導幹部匯聚一堂，研究應對“互聯網+”帶來的機遇和挑戰，交流一年來“互聯網+稅務”實踐探索成果。大家帶著一批可複製、可推廣的“互聯網+稅務”項目交流碰撞，共同謀劃推進“金三後”稅收信息化建設，實現“金三”與“互聯網+稅務”的有機融合。

　　“通過升級‘金三’與‘互聯網+稅務’，實現平臺相通、系統相融、融合相生，到2020年建成功能強大、國內領先、國際一流的智慧稅務信息系統，以此推動稅收工作理念、模式、方法、手段的革命性變化。”稅務總局局長王軍在展望“互聯網+稅務”的發展前景時説，要將“金三”與“互聯網+稅務”同向共進、有機融合，真正實現“化學反應”和“基因再造”。

　　盤活稅收大數據，打造稅務話語體系

　　“大數據是工業社會的‘自由’資源，誰掌握了數據，誰就掌握了主動權。”習近平總書記的講話高屋建瓴、立意深遠。

　　當前，大數據正有力地推動著國家治理體系和治理能力走向現代化，日益成為社會管理的驅動力、政府治理的“幕僚高參”。稅務總局搶時奪勢，利用全國統一的稅務應用系統，整合系統之間的數據，探索形成一體化的頂層數據格局，推進稅收數據開放共享，推動資源整合，不斷提升治理能力。

　　——大數據為稅收決策提供新思路，提升服務決策“話語權”。稅務總局將以往單純依賴稅務端數據拓展為囊括稅務端數據、第三方數據、互聯網數據、企業端數據“四位一體”的大數據源，打開海量稅收數據這個富礦，深入挖掘稅收數據這座“金山銀庫”的潛能和效益，通過篩選、加工、整合、比對集中存儲的數據，為稅收工作決策提供大數據支撐。

　　稅務總局建立了完善數據治理的工作機制，包括數據需求管理、數據品質監控、徵管效能監控等方面，在數據的整個生命週期內實施全環節管控。在日常工作中，稅務總局利用稅收大數據，開展由運行分析、稅負分析、效應分析組成的“三位一體”大分析，實現傳統稅收分析在核算方法、技術路徑等方面的重構，為稅收工作提供決策方向。

　　“稅務總局正在對跨省數據的調度應用、全國視角的監控比對、流向分析、特徵建模、趨勢預測等方面進行積極探索，不斷擴大數據應用的深度和廣度，努力形成統一規範、上下聯動的常態化數據應用，促使徵管質效、風險信用、管理決策等方面形成聯合成效。”王軍説，通過拓展稅收數據的增值服務功能，深度挖掘利用稅收數據信息的“金山銀庫”，更好地服務國家宏觀經濟決策和社會管理。

　　——大數據為稅制改革增添新活力，提升稅負變化“話語權”。上海財經大學教授胡怡建認為，“制數權”將來可能會與制陸、制海、制空權同樣重要。只有把握“制數權”，才能在分級分類的後續風險管理中佔得先機，獲得主動。

　　在舉國關注的營改增大決戰中，稅務部門連續奪下了“開好票”“報好稅”“分析好”的三個階段的勝利，大數據功不可沒。稅務總局綜合運用網報系統、核心徵管系統、增值稅發票管理新系統、出口退稅系統、決策支持系統等多個信息子系統，實現各系統間徵管數據的高效調度、共享和應用，形成稅負分析基礎平臺，逐月對營改增四大行業、26個子行業的稅負變化進行分析，同時還對“3+7”行業和原增值稅納稅人進行分析，基本覆蓋了所有納稅人，牢牢掌握了稅負變化的“話語權”。通過分析助推了稅收善治、企業善治和經濟善治。

　　——大數據為拓寬稅收職能注入新動力，提升稅收分析“話語權”。稅務部門通過稅收大數據找風險、看經濟、察社會，為增強國家治理能力提供有力支撐。“目前，我們已組織專門團隊開展常態化的稅收經濟分析，正在研究編制工業稅收經濟指數，打造稅收分析精品，構建稅收話語體系。”稅務總局總經濟師任榮發説。

　　在稅收收入分析方面，稅務總局通過建立稅收收入預測模型，對經濟到稅源到稅收收入鏈條的各個環節進行預測分析，提高稅收預測質效，科學制定組織收入預案，增強組織收入的主動性。

　　在稅收經濟分析方面，稅務總局通過稅收大數據開展區域、行業和稅種的分析，反映經濟運行狀況和地區、行業經濟景氣指數，預測經濟運行走向，為國家宏觀調控提供決策參考。

　　在政策效應分析方面，稅務總局對小微企業和高新技術企業的稅收優惠、股權激勵措施等稅收政策進行測算，對落實情況進行精細化評價，為稅收政策的精準施策提供有力指引。

　　“更多更好地表達稅務部門的價值性話語甚至是引領性話語，帶給外界更多的使用價值，從而增強稅收的治理能力，增加稅務部門立足稅收服務國家治理的能力。”王軍在研究千戶集團稅收分析工作專題會議上強調。

　　信息化與管理服務深度融合，助推稅收徵管方式轉變

　　“世界經濟加速向以網絡信息技術産業為重要內容的經濟活動轉變。我們要把握這一歷史契機，以信息化培育新動能，用新動能推動新發展。”習近平總書記的話語高瞻遠矚、內涵豐富。

　　創新是世界經濟長遠發展的動力源，稅收工作融入“互聯網+”，將會解決徵納雙方信息不對稱、不透明問題，最終形成基於合作性遵從的稅務管理現代化新局面。

　　——從“路上跑”到“網上跑”，辦稅更便捷。在科技創新引領下，“雲端”稅務的普及讓納稅人辦稅有“網”隨行，稅務總局進一步強化與互聯網、雲計算、大數據的廣泛對接和深度融合，充分利用“雲平臺”，積極推進涉稅事項網上辦理。

　　“網上辦理納稅申報等業務方便多了。”山東省淄博市某服裝企業財務人員何女士説，通過智慧化的電子稅務局，不用來回奔波去實體辦稅大廳排隊等候，省時又省心。目前，淄博市淄川區國稅局推出具備多元化便捷涉稅服務功能的電子稅務局，涉稅業務辦理從實體大廳轉移到了互聯網上，實現了納稅人與辦稅大廳的“零接觸”，只要下載一個客戶端，用電腦、手機、微信均可便捷辦稅。

　　“為納稅人營造良好的納稅環境，是稅務部門的永恒主題。互聯網的廣泛應用，可以幫助稅務部門優化服務流程，打造新的服務平臺，實現徵納雙方的良性互動。”廣東省國稅局總會計師蔣余良説。今年3月，廣東省國稅局在廣州、珠海等地建立了“能看、能學、能問、能辦”型“e+智慧稅務”高端辦稅體驗區，引導納稅人通過互聯網、手機、ipad移動設備、自助辦稅終端等方式查詢涉稅資料，獲得一站式電子化便捷服務和良好體驗。

　　“目前，各地圍繞‘互聯網+稅務’，創新實踐匯聚成意氣風發走進‘雲時代’的壯麗篇章，網上辦稅、微信辦稅、移動辦稅、電話辦稅等多元化方式，為納稅人提供Anytime、Anywhere、Anyway、Anything的4A辦稅體驗。”稅務總局徵管和科技發展司司長饒立新説。

　　——從“人盯戶”到“信息管稅”，徵管效能得到提升。2016年以來，稅務總局不斷完善稅收風險特徵庫及分析識別模型，統籌下發了3批全國千戶集團稅收風險分析應對點。甘肅省國稅局上線運行虛開增值稅專用發票涉稅風險可視化分析平臺，自今年4月運行以來，分析識別出涉嫌虛開增值稅專用發票的高風險企業126戶，通過稽查部門風險應對，24戶企業有關人員因涉嫌虛開被移送司法機關。山東省煙臺市國稅局開發和完善稅收管理平臺，將稅源監控全部事項納入平臺，通過數據歸集、載入監控指標、任務推送、結果反饋實現對稅源和徵管行為的日常監控。

　　稅務總局穩步推廣使用增值稅發票管理新系統，推行發票電子底賬，逐一實時採集、存儲、查驗、對比發票全要素信息，從源頭上有效防範偷騙稅。北京、上海、深圳等國稅部門推行“互聯網+發票服務”行動，實現全國發票一站式雲查驗服務，實現隨時、隨地、隨需查驗發票。

　　“我們所有的財務數據稅務機關都有，看來只能認賬了！”江西省新餘市某商貿公司被新餘國稅局稽查局運用信息化手段鎖定了所有財務數據，最終補繳稅款及罰款共計20余萬元。據了解，新餘市國稅局利用大數據協同開展稅務稽查，提升稽查打擊精準性，實現了“件件是鐵案”的辦案目標。

　　——從“單打獨鬥”到“兵團作戰”，稅收共治格局形成。為實現信息共享，稅務總局已與多個政府部門就協同推進信息共享機制建設簽署有關合作協議，各地稅務機關也先後出臺了稅收保障條例、稅收保障辦法、稅收保障文件，為促進涉稅信息共享、建立全社會共同參與的協稅護稅網絡提供制度保障。

　　“稅收治理現代化是國家治理現代化的重要組成部分，各地運用‘互聯網+’思維探索建立的多部門協同治稅機制，是國家治理現代化的必然要求。”西南財經大學教授、西財智庫首席研究員湯繼強説。

　　2016年6月29日，全國首個國稅、地稅共建的省級電子稅務局--廣東省電子稅務局正式發佈上線運行，首月全省就有168.52萬戶國稅納稅人通過網絡申報，佔全部國稅納稅人的90.6%。河南省國稅局與省人民銀行聯手，推行“一站式”電子退稅，全年共為一類企業“一站式”辦理出口退（免）稅14.88億元，預計直接節約資金成本220多萬元。

　　“稅源信息合作成為稅收治理的基礎性條件和前置性要求，是國地稅徵管改革深化的重要突破口，也是實現稅收共治的重要前提。”國家行政學院教授許正中認為。

　　昆明市由市政府牽頭採集了發改委、規劃局、國土資源局、住建局、房管局等20余個部門，關於建設項目款項撥付信息 、建設工程施工許可證信息、耗電量信息、地稅信息等近200萬條信息。今年以來，全市通過應用獲取的第三方涉稅數據共增加稅收收入2,200.60萬元。

　　“‘互聯網+稅務’把互聯網的創新成果與稅收工作深度融合，拓展了信息化應用領域，推動了效率提升和管理變革，推動稅收工作駛入‘快車道’。”王軍説。（文章來源：國家稅務總局網站）