河南自貿試驗區探索建立 跨境電商正面監管新模式

鄭州海關工作人員通過X光機查驗跨境電商包裹

　　隨著我國跨境電商行業的快速發展，在通關便利化不斷提升的同時，如何進一步加強監管，以保障跨境電商領域的環境安全、稅收安全和食品安全？9月3日，記者從河南自貿試驗區鄭州片區了解到，為進一步推進跨境電商監管模式的創新，該片區探索構建了跨境電商事前、事中、事後正面監管新模式，形成了全國首個《跨境電商零售進口正面監管工作指引》及十余個配套操作措施。

　　何謂正面監管新模式？鄭州片區相關負責人進行了闡釋，以往的監管往往發生在問題之後，出了問題再監管，即便有事前監管，也缺乏相應的甄別判斷，無法對企業做到區別對待。而正面監管則是全流程介入，從事前、事中和事後對企業做全面監管，並充分發揮信用體系的作用，依託大數據平臺對企業做信用畫像，對信用良好的企業減少打擾，對問題企業加強主動監管。

　　“按照便企利民的原則，我們聯合鄭州海關，根據跨境電商企業零售進口流程及商業規律，將海關監管無縫嵌入企業經營環節，事前加強風險預判、事中突出真實性核查、事後通過精準風險畫像進行差別化管理，將‘以貨物為單元’的逐票監管逐步過渡為‘以企業為單元’的守法監管，形成了較為完備的正面監管新模式。”該負責人説。

　　事前監管：以風險預判為重點

　　如何開展事前監管？在跨境電商業務開辦前，鄭州片區聯合海關會對企業準入、商品準入、企業經營情況、作業場所、促銷行為等進行摸底核查和風險評估，並對企業風險等級作出評判，從源頭上確保跨境電商活動主體的真實性、合規性，為後續事中落實跨境電商企業主體行為責任、事後對企業進行精準風險畫像奠定基礎。

　　鄭州片區建立起了6個事前管理機制：

　　在企業準入管理方面，對跨境電商企業進行核查，驗核相關主管部門發放資質的真實性和有效性；在商品準入管理方面，通過建立商品備案數據庫，實現歸類初核，對照跨境零售進口商品正面清單對網購商品進行比對篩查，嚴格管控禁限類商品入境，以降低商品準入風險；經營情況管理方面，針對新申請或未進行風險初核的企業，開展供應鏈流程和物流軌跡、備案網站運行能力、跨境進口商品包裹狀態記錄等事項進行摸底核查，確定初設風險等級；在參數動態管理方面，參照跨境電商企業歷史違規記錄、重點商品特定時期監管要求、消費者交易行為匹配分析等，分別對企業“轉人工查驗參數”進行動態調整。

　　此外，在作業場所管理方面，對作業場所內封閉及卡口設置、場地設置、信息化管理系統、視頻監控系統、作業車輛和人員進行合規管理；在促銷行為管理方面，加強對電商企業促銷活動的報備審核、交易監控和後續分析，便於監管部門及時準確掌握商品價格、數量等，防止因低報價格導致稅款流失。

　　“通過在準入環節對相關企業存在的風險點進行分析和分類監管，可從源頭上降低跨境電商零售進口的風險。”該負責人説，將企業準入、商品準入、企業初核、促銷行為等管理環節前置，也為後續監管提供了依據。

　　事中監管：以真實性核查為重點

　　在事中監管方面，鄭州片區主要是加強對跨境電商企業通關過程的單證審核、稅收管理、物流監控、賬冊管理等，以切實保障交易真實合規，並堵塞稅收流失漏洞，全面管控進境商品，確保賬實相符。

　　為此，鄭州片區建立了四個事中管理機制，如單證審核，主要以驗核“三單真實性”為核心，通過對各類單證的全面審核，有效防範虛假交易行為等各類風險；稅收管理上，通過對跨境電商企業及商品，實行規範申報、歸類、審價和驗估管理，避免稅款流失；物流監控上，對卡口、倉儲、轉關等物流環節嚴格管理，以防範夾帶、夾藏等風險；賬冊管理方面，對網購保稅進口模式下的商品，通過賬冊實施“進、出、轉、存”等痕跡化管理。

　　其中，“三單真實性”成為事中監管的核心內容，是後續系列措施建立的基礎，這一創新也成為鄭州片區跨境電商正面監管模式的最大亮點。有業內人士評價説，三單數據的上傳和比對，真正化解了跨境電商監管的難題，讓複雜的程式變為可控的環節，有效降低了監管中的各類風險。

　　事後監管：以精準畫像為重點

　　在事後監管階段，鄭州片區充分利用大數據手段，通過多元化智慧監控，匯總整合事前、事中各個環節發現的風險線索，形成對企業的有效管控，將“以電商企業為單元”的監管落在實處。

　　具體來説，事後管理機制分為六個方面，網上巡查，通過“神秘買家”實測、定期網站巡查等手段，驗核電商企業交易的真實性；盤庫管理，通過電子盤庫、企業自盤或第三方機構盤庫等手段，結合海關抽核，對在庫商品實施管控；大數據分析，內外數據結合，加強聯防聯控；精準畫像，將企業在事前審核、事中監控和事後核查發現的風險問題進行集中歸納，對企業的風險等級指標進行精準畫像；企業差別化管理，根據企業畫像結果，按照不同風險等級實施分類管理；並在後續處置中依託風險級別及畫像結果，給予企業進行相應處置。

　　據介紹，通過綜合運用大數據等新技術，構建以“神秘買家”、“風險畫像”、資質驗核管理為核心的風險控制與管理創新鏈，極大提高了監管效率，並做到有的放矢，監管層次分明。

　　據了解，鄭州片區及鄭州海關在推進跨境電商監管創新過程中，不斷豐富監管手段、拓展監管維度，形成監管合力，有效滿足了河南自貿試驗區鄭州片區現階段對跨境電商監管的實際需求，制定了多個標準指南、操作指引等相關配套文件，形成了一套有特色、可複製、可推廣的監管經驗，併為各地推進跨境電商正面監管模式改革提供了參考樣本。（記者 趙振傑 孫靜）