全面預算管理作為企業經營管理的核心抓手，是優化資源配置、防控經營風險、推動高品質發展的重要保障。為破解預算管理中的堵點難點，近日，麻城市煙草專賣局(行銷部)創新採用“全員聯動、全面梳理、全流程運行”的“三全”工作法，對全面預算管理工作開展系統性診斷，精準“把脈”癥結、科學“開方”施策，著力構建更具科學性、前瞻性和實效性的預算管理體系，為企業高品質發展注入強勁動力。

　　全員聯動聚合力 精準診斷全覆蓋

　　“預算管理不是財務部門的‘獨角戲’，而是各部門協同發力的‘大合唱’。”財務辦負責人表示。為確保預算診斷無死角、無盲區，該局打破部門壁壘，構建了“財務牽頭、業務參與、全員聯動”的工作機制。成立由分管領導任組長，財務、行銷、專賣、綜合等部門負責人為成員的預算診斷專項工作組，明確各部門職責分工和工作節點。通過召開專題部署會、業務座談會等形式，引導各部門充分認識預算診斷的重要意義，主動參與到診斷工作中來。

(圖為財務部門組織各部門梳理預算編制草案)

　　在診斷過程中，財務部門牽頭制定詳細診斷方案，各業務部門結合自身工作實際，梳理預算編制、執行中的難點問題和改進建議。例如，行銷部門針對捲煙銷售預算與市場動態銜接不緊密的問題，提出建立市場需求預測模型的建議;專賣部門圍繞執法裝備採購預算，梳理出採購流程優化的具體思路。通過全員參與、上下聯動，形成了問題共找、責任共擔、方案共商的良好工作格局，為預算診斷工作的深入開展奠定了堅實基礎。

　　全面梳理挖癥結 數智賦能防風險

　　“以前預算分析主要靠人工核對數據，不僅效率低，還容易出現遺漏。現在借助數智工具，數據對比、風險識別又快又準。”財務人員小王指著螢幕上的預算分析系統介紹道。為提升診斷精準度，通過聚焦預算編制、審核、執行、績效考核等關鍵環節，運用大數據、人工智能等數智工具，對預算管理全鏈條進行“地毯式”梳理。

　　在預算編制環節，重點核查預算指標設定的科學性、合理性，對比分析歷史數據與當前市場環境，發現部分業務部門存在預算定額標準與實際業務需求脫節的問題，如辦公經費預算未充分考慮人員增減變化。在預算執行環節，通過系統數據追蹤，識別出部分項目存在預算執行進度滯後、資金使用效率不高的情況。一項基建項目因前期規劃不細緻，導致預算執行率不足60%。在績效考核環節，梳理出考核指標與預算執行情況銜接不緊密，激勵約束作用未充分發揮等問題。針對梳理出的風險點，財務部門建立問題臺賬，逐一分析成因，為後續整改提供了精準靶向。

(圖為財務部門與業務部門核對問題臺賬)

　　全流程運行強監控 動態預警提質效

　　“通過歷史數據挖掘和標杆對比，我們發現了預算管理中的差距和不足，也明確了改進方向。”預算診斷工作組成員説道。為確保預算管理全流程可控，建立了“動態監控、及時預警、快速整改”的全流程運行機制。利用預算管理系統，對預算執行情況進行實時跟蹤，通過歷史數據挖掘分析，找出預算執行中的規律和趨勢，為預算調整提供科學依據。

　　同時，選取行業內先進單位作為標杆，從預算編制精度、執行效率、考核機制等方面進行全方位對比，查找自身差距。針對發現的預算執行進度滯後問題，該局建立動態預警機制，設定預警閾值，當預算執行進度低於預設標準時，系統自動發出預警提示，相關部門及時分析原因並採取整改措施。例如，針對黨建辦培訓經費執行緩慢的問題，通過預警提示後，該部門迅速調整培訓計劃，加快經費使用進度，確保預算執行到位。通過全流程動態監控，有效提升了預算執行效率和資金使用效益。

　　下一步，麻城煙草將以此次預算診斷為契機，針對梳理出的問題，制定詳細整改方案，逐一銷號落實。同時，建立預算管理長效機制，持續優化預算編制方法，強化預算執行監控，完善績效考核體系，不斷提升全面預算管理精細化水準，為煙草行業高品質發展提供堅實保障。(蔡苗)