湖北稅警聯手破獲“鏈條式”騙稅案

　　原標題：湖北破獲鏈條式騙稅案 虛開發票10億 騙取出口退稅款7830萬

　　8月5日，湖北省稅務局正式對外公佈：湖北稅務與公安機關聯合出擊，歷時兩年，破獲一起以湖北毅緣有限公司、湖北敏遠實業有限公司為主，涉及全國22個省市區200多戶企業，涵蓋騙稅、虛開、配單的鏈條式騙稅案。

　　湖北省稅務局稽查局負責人表示，共查實湖北、廣東兩地3戶企業騙取出口退稅款7830萬元、少繳企業所得稅4587萬元；查實涉案企業虛開增值稅專用發票10億元；共抓捕犯罪嫌疑人22人、追逃7人，成功摧毀集騙稅、虛開、配單3個鏈條的犯罪團夥。毅緣公司法人代表王某被罷免湖北省人大代表資格，並被公安部門依法逮捕。目前，此案已移交檢察機關提起公訴。

　　五管齊下 抽絲剝繭

　　2016年底，接到案件線索後，面對撲朔迷離的案情，專案組通過對毅緣公司、敏遠公司生産經營狀況進行“把脈”，條分縷析，抽絲剝繭，迅速找到突破口——

　　核算為何不分開？毅緣、敏遠兩家公司註冊地均在仙桃，法人代表係夫妻，股東基本相同，資産、員工、財務、經營等相互混淆、相互混同；

　　産能為何不配比？兩家公司共有522台針織橫機，設備銘牌載明功率1.5千瓦時/臺，根據投入産出法測算耗電量，2013年僅生産39天、2014年僅生産45天、2015年僅生産57天，與出口業務量出入較大；

　　賬簿為何不真實？敏遠公司設兩本賬套，Ⅰ賬套記載公司2015年結匯人民幣0.88億元，Ⅱ賬套記載2015年結匯人民幣2.46億元，賬套自相矛盾；

　　單證為何不齊全？兩家公司分別有2613萬美元、1898萬美元的出口貨物，缺少備案單證資料；

　　結匯為何不到位？2015年敏遠公司收匯僅8800萬元，未結外匯1.58億元，未結外匯佔應結外匯比例高達64.23%，與正常出口企業懸殊過大。

　　“一連串的‘問號’盤旋在專案組成員腦海裏，進一步堅定了大家深挖細查的決心和信心。”湖北省稽查局負責人表示。

　　“三圖”制導 鎖定證據

　　出口退稅業務流程繁瑣、環節眾多，調查取證絕非易事。專案組摸索出一套繪圖作戰方法，以圖制導，化繁為簡，實現高效精準取證，形成了有效證據鏈。

　　根據集裝箱號唯一性規律，繪製出口倉單、海運提單和裝箱單“出口三單”圖，理順集裝箱號、船務公司、托運船名之間關係，依靠集裝箱號查詢集裝箱流轉過程；

　　提單是提貨人唯一合法憑據，辨別提單真偽就是調查取證的關鍵。專案組繪製以櫃找船、以代找船“兩法找單”圖，回溯貨物出口全過程，以倉櫃和海代公司為線索，理出海運公司和對應提單。

　　繪圖作戰法果然奏效，通過比對21家船務和海關貨代公司的集裝箱號、裝船期等信息，發現上述湖北兩家公司共有219份海運提單和海運定艙單係偽造，進一步核實找到真實貨主的提單7份、集裝箱單98份、海運定艙單36份，從而“坐實”兩家公司涉嫌出口騙稅的違法事實。

　　深挖“兩端” 擴大戰果

　　出口騙稅往往與虛開專票和虛假出口緊密相關。鎖定上述兩家公司騙稅證據後，專案組緊盯上游“配票虛開”端和下游“配單仲介”端，前堵後截，一舉摧毀了配票虛開、配單仲介上下游犯罪團夥及合夥騙稅團夥。

　　根據騙稅案件查獲信息，專案組順藤摸瓜，破獲了以區某為首的配票虛開團夥，通過聯繫河南、山東等地企業，向上述兩家公司虛開增值稅專用發票1890份，金額1.75億元，稅額0.29億元，並按開票金額6%收取手續費，資金通過敏遠公司法定代表人趙某實現回流。

　　專案組通過出口業務流程信息層層追查，查獲了以趙某某為首的配單仲介團夥，為毅緣、敏遠兩家公司騙取出口退稅，偽造虛假出口合同、報送單等資料，並按出口1美元收取0.12元人民幣手續費，外匯資金通過地下錢莊實現回流。

　　通過涉案人員交代，查實上述湖北兩家公司夥同廣東省紡織品進出口棉紡品有限公司，採取同樣手段，以廣東該公司的名義騙取出口退稅款4060.44萬元。

　　湖北省稅務局稽查局負責人表示，騙稅專業性、隱蔽性、團夥性等特徵明顯，以往重點放在打擊騙稅和虛開主體方面，對報關行、貨代仲介機構和代賬財務人員等“媒介”違法犯罪懲治不夠。今後，將對相關仲介機構開展拉網式清理，整治騙稅“配單”賣方市場，對查實的涉案機構和人員納入黑名單庫管理，實施聯合懲戒，加大犯罪成本。（湖北日報全媒記者 張茜 通訊員 朱彥）